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Fachwissen

Beim Wegzug entscheidet nicht nur Malta. Sondern auch das Land, das Du verlässt.

Wegzugsteuer, Entstrickung, Wohnsitz und nachlaufende Steuerpflichten können darüber entscheiden, ob Deine Malta-Planung wirklich funktioniert. Hier findest Du die Heimatseite Deines Umzugs, für Deutschland, Österreich und die Schweiz.

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Vor dem Umzug

Was Deutschland beim Abschied berechnet

Wegzugsteuer

Ab 1 % GmbH-Beteiligung, seit 2025 auch bei großen Fondsdepots: der fiktive Verkauf am Umzugstag, die Sieben-Jahres-Raten und die Stellschrauben davor.

Entstrickung

Wenn Betrieb, Praxis oder Funktionen mitziehen: die Exit Tax auf stille Reserven bis hin zum Kundenstamm.

Abmeldung

Warum der Meldezettel nichts beendet und welche Reihenfolge den Steuerstatus wirklich wechselt.

Nach dem Umzug

Was bleibt, was nachläuft, was meldet

Wohnung in Deutschland

Wann eine behaltene Wohnung nach § 8 AO die volle Steuerpflicht am Leben hält, wann Vermietung sie rettet und was beim Verkauf nach zehn Jahren gilt.

Beschränkte Steuerpflicht

Immobilien, Dividenden, Renten: welche deutschen Quellen steuerpflichtig bleiben.

Erweiterte beschränkte Steuerpflicht

Zehn Jahre Nachfass-Steuer für Deutsche mit Inlandsinteressen, und warum der Non-Dom-Status sie auslöst.

CRS & Informationsaustausch

Was Banken jedes Jahr melden, wie die Meldung nach dem Umzug die Richtung wechselt und was seit 2026 auch für Krypto gilt.

Ruhestand in Malta

Gesetzliche Rente bleibt deutsch, Betriebs- und Privatrenten wandern nach Malta: die DBA-Zuordnung, Neubrandenburg und Maltas Pensionsbefreiung ab 2026.

Maltas CFC-Regeln

Die deutsche Hinzurechnungsbesteuerung auf Malta-Strukturen, der Substanz-Escape und warum Malta selbst Privatpersonen in Ruhe lässt.

Das DBA Deutschland-Malta

Keine Remittance-Klausel, Art. 13 Abs. 5 schützt Kursgewinne, Art. 27 zieht die Grenzen: der Vertrag im Volltext gelesen.

Malta-Arbeitsvertrag, Wohnsitz Deutschland

Besteuert wird, wo Du arbeitest: die 183-Tage-Regel richtig gelesen, Lohnsteuer, Sozialversicherung und das Betriebsstätten-Risiko.

Erbschaftsteuer nach dem Wegzug

Fünf Jahre erweiterte Steuerpflicht, dauerhaft steuerbares Inlandsvermögen, Erben in Deutschland: die Fristen der Vermögensnachfolge.

Das deutsche Wegzugsrecht in voller Tiefe, vom Fahrplan bis zum Fragebogen des Finanzamts, steht in den Beiträgen zum Wegzug aus Deutschland und zu den 16 Fragen des Finanzamts beim Wegzug. Die Malta-Anwendung der Regeln steht hier.

Österreich und Schweiz

Deine Regeln, wenn Du nicht aus Deutschland kommst

Der Überblick für AT und CH

Die DBA mit Wien und Bern enthalten echte Remittance-Klauseln: warum Dein Fall anders gerechnet wird als der deutsche.

Das DBA Österreich-Malta

Der Vertrag von 1978 im Volltext: die Remittance-Klausel, 15 % auf Dividenden und der Absatz, der Kursgewinne schützt.

Das DBA Schweiz-Malta

Der Vertrag von 2011 im Volltext: Verrechnungssteuer, Vorsorgekapital als Ruhegehalt und die Klausel in Ziffer 6.

Wegzugsbesteuerung Österreich

Malta ist EU: die Nichtfestsetzung, die Nachweispflicht seit Juli 2026 und was ein Verkauf aus Malta später kostet.

Quellensteuern Österreich

KESt, Zinsen, Immobilien, Beteiligungen: was Wien weiter besteuert und wann die Remittance über die Entlastung entscheidet.

Ruhestand aus Österreich

Die ASVG-Pension wandert steuerlich nach Malta, wenn sie dort ankommt; Malta stellt Pensionen bis 37.104 Euro frei.

§ 10a KStG und Malta

Seit 2026 gilt: unter 15 % Effektivbelastung heißt niedrigbesteuert, und Erstattungen zählen nicht als gezahlte Steuer.

Erben und Schenken: Österreich

Beide Länder ohne Erbschaftssteuer, trotzdem vier Regeln, die Geld kosten können: Meldung, Grunderwerbsteuer, Stempel, Wegzugsklausel.

Wegzug aus der Schweiz

Keine Exit Tax auf Privatvermögen, dafür drei Vorsorge-Entscheide: Pensionskasse, Säule 3a und AHV mit Malta-Blick.

Firma aus der Schweiz verlegen

Neugründung, Verwaltungswechsel oder Redomizilierung: drei Wege nach Malta und die Frage der Eintrittswerte.

Verrechnungssteuer

35 % an der Quelle, Rückerstattung per Formular 60, aber nur für Erträge, die wirklich in Malta ankommen.

Ruhestand aus der Schweiz

AHV kommt brutto, die PK-Rente holt ihre Quellensteuer zurück, und die grosse Frage bleibt: Rente oder Kapital.

Substanz aus Schweizer Sicht

Ort der tatsächlichen Verwaltung: wann Bern eine Malta-Firma heimholt und was auf der Insel stehen muss.

Das österreichische und das Schweizer Wegzugsrecht in voller Tiefe stehen bei unserer Schwesterseite: Wegzug aus Österreich und Wegzug aus der Schweiz. Hier steht die Malta-Anwendung der Regeln.

Lesen bildet. Rechnen entscheidet.

Im Beratungsgespräch wenden wir diese Regeln auf Deinen Fall an: Was kostet Dein Wegzug, was spart Malta, was bleibt netto.

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