Die häufigsten Fragen zu Malta

Effektiv rund 5 % auf Handelsgewinne, ja: 35 % Körperschaftsteuer, davon 6/7 zurück an den Gesellschafter, oder direkt als Fiscal Unit. Die Mechanik mit Rechenbeispiel: 5 % Steuern in Malta. Auf passive Zinsen und Lizenzgebühren sind es rund 10 %.

Der Standard sind Trading-Gesellschaft plus Holding, heute meist als Fiscal Unit veranlagt. Ob es bei Dir einfacher geht, hängt an Gewinn, Ausschüttungsverhalten und Deinem Wohnsitz.

Als Faustwert aus der Praxis: ab einem Jahresgewinn von etwa 250.000 Euro. Darunter frisst der Aufwand (Substanz, Audit, laufende Betreuung, Lebensumstellung) zu viel vom Vorteil. Die kostenlose Potenzial-Analyse beantwortet die Frage für Deinen Fall.

In fast allen Fällen: nein, und zwar aus deutschen Gründen (Geschäftsleitung, Betriebsstätte, Hinzurechnungsbesteuerung). Die ausführliche Antwort: Malta-Firma ohne Umzug.

Nein. Sie gilt ab 750 Mio. Euro Konzernumsatz, und Malta schiebt ihre Anwendung bis 2029 auf. Einordnung mit Quellen: Wie sicher ist Maltas Status?

Du versteuerst in Malta nur maltesische Einkünfte und das, was Du nach Malta überweist; ausländische Kursgewinne bleiben sogar bei Überweisung steuerfrei. Details: Steuerfrei leben in Malta.

Non-Doms mit ausländischen Einkünften ab 35.000 Euro im Jahr, die nicht vollständig nach Malta fließen, zahlen mindestens 5.000 Euro Steuer jährlich. Das ist der komplette Pflichtbeitrag: keine Vermögensteuer, keine Erbschaftsteuer.

Ab 183 Tagen bist Du sicher ansässig, aber maltesische Ansässigkeit entsteht auch durch einen echten Lebensmittelpunkt mit regelmäßiger Präsenz. Wichtiger ist die andere Richtung: Du musst Deinen deutschen Wohnsitz wirklich beenden, sonst bleibst Du dort steuerpflichtig, egal wie viele Tage Du auf der Insel warst.

In der Regel nicht: Der Standardweg ist der gewöhnliche Non-Dom-Status. Die 15 %-Programme lohnen sich in Sonderfällen, etwa bei hohen Bezügen, die nachweislich in Malta versteuert werden müssen. Der Vergleich: Residence-Programme.

Eine verfügbare Wohnung in Deutschland hält Deine unbeschränkte Steuerpflicht am Leben und kann den ganzen Umzug entwerten. Die Optionen: Wohnung in Deutschland trotz Wohnsitz Malta.

Hältst Du mindestens 1 % an einer Kapitalgesellschaft (oder seit 2025 sehr große Fondsbestände), besteuert Deutschland beim Wegzug den fiktiven Verkauf. Planbar, teils vermeidbar, nie ignorierbar: Wegzugsteuer beim Umzug nach Malta.

Nein. Steuerlich zählen Wohnsitz und Lebensmittelpunkt, nicht der Meldezettel. Die richtige Reihenfolge: Abmeldung beim Umzug nach Malta.

Solange Du in Deutschland ansässig bist: ja, automatisch über den OECD-Standard CRS. Nach dem sauberen Umzug melden Deine Banken nach Malta. Wie der Austausch funktioniert: CRS mit Wohnsitz Malta.

Die Malta-Seite ist identisch, die Heimatseite unterscheidet sich: Österreich kennt eine eigene Wegzugsbesteuerung und begrenzt Abkommensvorteile auf tatsächlich nach Malta überwiesene Einkünfte; die Schweiz kennt keine Wegzugsteuer für Privatpersonen, hat aber dieselbe Remittance-Begrenzung im Abkommen. Deinen Fall rechnen wir länderrichtig im Beratungsgespräch.

£750, auf Deutsch, mit Sebastian Sauerborn. Was Du dafür bekommst und warum es nichts kostenlos gibt: Beratungsgespräch und unsere Begründung.

Ehrliche Antwort: Das hängt an Substanzbedarf und laufendem Volumen, und Du bekommst vor Beauftragung einen Festpreis. Pauschalpreise aus Preislisten sind bei Strukturen dieser Tragweite ein Warnsignal, kein Service.

Die Gesellschaftsgründung ist in Tagen erledigt, Konto und Substanz brauchen Wochen, der sauber geplante private Umzug meist einige Monate, oft zum Jahreswechsel getaktet. Den Zeitplan für Deinen Fall bauen wir im Gespräch.

Unsere Rolle ist die strategische Planung und Koordination; für regulierte Leistungen in Malta arbeiten wir mit dort zugelassenen Steuerberatern, Auditoren und Anwälten zusammen, mit vielen seit Jahren. Details dazu im Impressum und auf Über uns.