Malta ist ein kleiner Inselstaat im Mittelmeer der bei Unternehmen, die sich in Europa niederlassen wollen, immer beliebter wird. Denn Malta bietet Unternehmen, im Vergleich zu anderen europäischen Ländern, zahlreiche Vorteile, darunter niedrige Unternehmenssteuern, einen soliden Rechtsrahmen und eine strategische Lage, die einen einfachen Zugang zu neuen Märkten innerhalb und außerhalb Europas ermöglicht.
Wenn Du ein Unternehmen in Malta gründen willst, bekommst Du hier einen Überblick über die Vorteile einer Firmengründung in Malta und darüber, was Du bei der Gründung beachten solltest.
Firmengründung Malta – Warum?
1. Steuerliche Vorteile
Malta bietet viele Vorteile was Steuern betrifft, denn es ist eines der attraktivsten Steuersysteme in Europa. Auf Deiner maltesischen Steuererklärung musst Du z.B. lediglich Einkünfte angeben, die einen Bezug zu Malta haben. Du musst dafür nicht einmal angeben, dass Du Non-Dom bist, und Deine ausländischen Aktivitäten brauchst Du auch nicht zu deklarieren. Auf ausländische Kapitalerträge, die nach Malta ausgeschüttet werden, wird die Kapitalertragsteuer fällig. Einkünfte, die in Malta erwirtschaftet wurden, werden mit der Einkommensteuer besteuert.
Körperschaftsteuer: Maltas Körperschaftsteuersatz liegt zwar bei 35 % und gehört zur höchsten Körperschaftsteuer in der Europäischen Union (EU), doch ausländische Investoren genießen hier besondere steuerliche Vorteile: Wenn Du als Ausländer eine Firma in Malta gründest und ausländischer Gesellschafter bist, zahlst Du auf alle Gewinne, die aus Deinen maltesischen Aktivitäten erwirtschaftet werden, einen Pauschal-Steuersatz von 5 % Körperschaftsteuer. Wichtig ist, dass Du entweder selbst Geschäftsführer Deiner Firma in Malta bist, was mit einem Wohnsitz in Malta verbunden ist, oder dass Du einen in Malta ansässigen Geschäftsführer anstellst. Wenn Du nämlich Deinen Wohnsitz im Ausland hast, z.B. in Deutschland, und Deine Firma in Malta von dort aus leitest, wärst Du auch in Deutschland steuerpflichtig.
Darüber hinaus, sind alle Dividenden, die maltesische Unternehmen erhalten, von der Steuer befreit, was Malta zu einer hervorragenden Option für Unternehmen macht, die ihre Gewinne steigern wollen. Es gibt außerdem auch keine Kapitalertragsteuer oder Erbschaftsteuer auf Vermögenswerte, die von Unternehmen in Malta gehalten werden, sodass Dein Vermögen auch nach Deinem Ableben in der Firma sicher bleibt.
Mehr Informationen zur Besteuerung von Einkünften, Unternehmenssteuern sowie zum Körperschaftsteuersatz und anderen Steuersätzen auf Malta bekommst Du hier.
2. Solides Rechtssystem
Die maltesische Regierung ist stolz auf ihren soliden Rechtsrahmen, der Unternehmen, die sich auf der Insel niederlassen wollen, Sicherheit und Klarheit bietet. Das Rechtssystem basiert auf dem englischen Common Law, enthält aber auch Elemente des Zivilrechts, wodurch es für Unternehmen aus dem Ausland, vor allem aus anderen europäischen Ländern, leichter zugänglich ist. Die Firmengründung in Malta erfordert nur wenige Unterlagen und kann oft nur einen Tag in Anspruch nehmen - eine ideale Wahl für alle, die ein effizientes Verfahren suchen, das die Bank nicht sprengt.
3. Strategische Lage
Maltas strategische Lage macht es zu einem idealen Drehkreuz für Unternehmen, die sowohl innerhalb als auch außerhalb Europas und der Europäischen Union Geschäfte machen wollen. Alle großen europäischen Städte wie London und Paris sind von Malta aus leicht zu erreichen, aber auch andere Märkte wie Nordafrika und der Nahe Osten sind nicht weit entfernt. Dies erleichtert den auf der Insel ansässigen Unternehmen den schnellen Zugang zu neuen Märkten, ohne dass sie sich um exorbitante Transportkosten oder lange Reisezeiten kümmern müssen.
Firmengründung in Malta: Tipps für Unternehmer
Wähl eine geeignete Rechtsform
Der erste Schritt bei der Firmengründung in Malta besteht darin, eine geeignete Rechtsform zu wählen. Die gebräuchlichsten Rechtsformen für Unternehmen in Malta sind Gesellschaften mit beschränkter Haftung (auch bekannt als LTDs) und Personengesellschaften. Beide Strukturen bieten dem Geschäftsführer einen begrenzten Haftungsschutz, was bedeutet, dass die Gesellschafter und somit jedes Mitglied nicht persönlich für Schulden oder Verluste des Unternehmens haften.
Wenn Du nicht in Malta lebst, sondern Deinen Wohnsitz im Ausland hast, empfehlen wir Dir, eine maltesische operative Gesellschaft und eine maltesische Holding-Gesellschaft zu gründen. Liegt Dein Wohnsitz in Malta, gründest Du noch eine Schottische Limited Partnership (LP). Alle Gesellschaften bilden eine Holdingstruktur bzw. eine Unternehmensgruppe.
Erfahre mehr zur Limited Company in Malta und Holding Gesellschaften in Malta und Malta Limited.
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Prozess der Firmengründung Malta
Sobald Du eine geeignete Rechtsform für Dein Unternehmen in Malta gewählt und die Höhe des erforderlichen Stammkapitals festgelegt hast, musst Du Deine Firma bei den zuständigen Behörden in Malta registrieren lassen. Dazu musst Du verschiedene Unterlagen einreichen, wie z. B. die Satzung und die Aktionärsvereinbarungen, sowie Deine Identität und Deinen Wohnsitz nachweisen. Sobald alle diese Dokumente erfolgreich eingereicht und von den Behörden genehmigt worden sind, erfolgt die offizielle Registrierung Deiner Firma in Malta.
Wenn Du am Thema Firmengründung Malta interessiert bist, stehen wir Dir gerne mit einer Beratung zur Seite. Weitere Artikel zur Firmengründung in Malta und zum Leben in Malta liest Du auf unserem Podcast Perspektive Ausland und unseren Webseiten Wohnsitzausland, Auslandsunternehmen und Smatthew lesen.
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