68.000 Eltern auf Malta bekommen in den nächsten drei Jahren eine Steuersenkung, die diesen Namen verdient. Wenn Du mit Kindern über einen Umzug auf die Insel nachdenkst, solltest Du Dir diese Zahlen genau ansehen. Denn sie verändern die Rechnung zugunsten Deiner Familie.
Die Kernmaßnahme aus Maltas Budget 2026, vorgestellt am 27. Oktober 2025: Die steuerfreien Grundbeträge für Eltern steigen in drei Jahresschritten von 2026 bis 2028. Der Malta Independent hat die neuen Schwellen im Detail aufgeschlüsselt.
Die neuen Freibeträge im Überblick
Malta kennt verschiedene Tarifgruppen, und alle mit Kindern profitieren:
Verheiratete mit einem Kind: Der steuerfreie Sockel steigt von 15.000 Euro über 17.500 und 20.000 auf 22.500 Euro im Jahr 2028. Verheiratete mit zwei oder mehr Kindern: von 15.000 auf 22.500, dann 30.000 und schließlich 37.000 Euro. Beim Eltern-Tarif mit einem Kind geht es von 13.000 über 14.500 und 16.000 auf 18.000 Euro. Mit zwei oder mehr Kindern: von 13.000 auf 18.500, dann 24.000 und 30.000 Euro.
Lies die dritte Zahl noch einmal: Ein verheiratetes Paar mit zwei Kindern zahlt ab 2028 auf die ersten 37.000 Euro Einkommen keinen Cent Einkommensteuer. Im Schnitt bleiben nach Regierungsangaben rund 2.400 Euro pro Elternteil und Jahr zusätzlich in der Familienkasse, bei zwei oder mehr Kindern sind es bis Ende der dritten Stufe etwa 3.500 Euro. Die Steuerprofis von KPMG Malta beziffern die maximale Ersparnis im Eltern-Tarif ab 2028 sogar auf bis zu 5.000 Euro pro Elternteil. Der Vorteil gilt, bis das jüngste Kind 18 wird, bei Ausbildung bis 23.
Für wen die Entlastung gilt
Die neuen Freibeträge sind kein Sonderprogramm mit Antrag und Nachweisheft, sondern schlicht der Steuertarif. Sie gelten für alle, die auf Malta im Eltern- oder Verheirateten-Tarif veranlagt werden, also auch für zugezogene Familien, die auf der Insel arbeiten oder ihr Unternehmen von dort führen. Es gibt keine Staatsbürgerschaftsbedingung und keine Wartefrist: Wer 2026 auf Malta steuerlich ansässig ist und die Tarifvoraussetzungen erfüllt, rechnet mit den neuen Zahlen.
Interessant ist die Maßnahme auch als Signal an Unternehmerfamilien: Das Gehalt, das Du Dir aus Deiner maltesischen Gesellschaft zahlst, läuft durch genau diese Tarife. Die Kombination aus moderater Firmenbesteuerung und wachsenden Familienfreibeträgen macht das Gesamtpaket noch einmal spürbar attraktiver.
Rechne das mal gegen Deutschland
In Deutschland zahlst Du als Familie mit zwei Durchschnittseinkommen längst Spitzensteuersätze, bevor die Kinder aus dem Haus sind. Auf Malta bleibt ein großer Teil des Familieneinkommens künftig komplett steuerfrei, und was darüber liegt, wird moderat besteuert. Dazu kommen die übrigen Vorteile des maltesischen Systems, die wir auf der Seite Steuerfrei leben auf Malta im Zusammenhang erklären.
Und rechne die Steuerfreibeträge nie isoliert: Zum Paket für Familien gehören auf Malta auch die im Vergleich moderaten Lebenshaltungskosten außerhalb der Boomlagen, ein englischsprachiges Schulangebot und die kurzen Wege einer Insel, auf der kein Schulweg und kein Arbeitsweg länger als eine halbe Stunde ist. Steuern sind der messbare Teil des Vorteils, der Rest zeigt sich im Alltag.
Wichtig für Deine Planung: Die Stufen greifen über drei Jahre. Wer 2026 oder 2027 zuzieht, wächst also in die vollen Freibeträge hinein. Und sie gelten für das auf Malta steuerpflichtige Einkommen, sind also vor allem für Familien relevant, die auf der Insel arbeiten oder ihr Einkommen dorthin verlagern.
Bemerkenswert ist auch die Verlässlichkeit der Umsetzung: Die Stufen sind mit Jahreszahlen und Beträgen im Budget verankert, nicht als vage Absichtserklärung. Familien können die Entlastung also in ihre Mehrjahresplanung einrechnen, und genau diese Planbarkeit unterscheidet einen Standort von einem Versprechen.
Malta ist eines der wenigen Länder Europas, das Familien steuerlich aktiv anwirbt, statt sie nur zu verwalten. Ob sich der Umzug für Deine Familie rechnet, hängt von Einkommen, Einkunftsarten und Deiner Firmenstruktur ab. Genau das rechnen wir mit Dir durch: Hier geht es zu Deinem Beratungsgespräch.